Как читать брокерский отчёт и сверять операции портфеля

Начните с границ отчёта

Брокерский отчёт содержит несколько взглядов на счёт: движение денег, сделки, выплаты, расходы и остатки активов. Попытка прочитать его как один список часто приводит к двойному учёту. Начните с периода, номера счёта и валют. Уточните, какие даты используются в разделах: дата сделки и дата расчётов могут различаться. Если сравнивать документы с разными границами, расхождение появится даже при корректных исходных данных.

Сохраните начальные остатки денег и бумаг, затем отдельно проверьте движение за период. Для нескольких счетов сначала выполняйте сверку каждого счёта, после этого собирайте общую картину. Перевод денег между своими счетами меняет их отдельные остатки, но не является новым внешним взносом в совокупный портфель. Аналогично перенос бумаг не стоит автоматически записывать как рыночную покупку и продажу. Экономический смысл операции важнее похожего названия строки.

Сверьте деньги по простой схеме

Базовая проверка выглядит так: начальные деньги плюс поступления минус списания равны конечным деньгам в соответствующей валюте. Например, было 10 000 рублей, пришло пополнение 20 000, на покупку списано 15 000, комиссия составила 50, а купон добавил 500. Итог — 15 450 рублей. Это проверка движения денег, а не расчёт прибыли. Сумма пополнения увеличила счёт, но не была заработана портфелем.

Для валютного счёта ведите такую проверку отдельно по каждой валюте. Конвертация включает уменьшение одного остатка и увеличение другого, иногда с отдельными расходами. Не складывайте рубли и иностранную валюту без выбранного курса и даты оценки. Если остаток не сходится, ищите пропущенные удержания, незавершённые расчёты и операции у границы периода. Сначала найдите конкретную разницу, затем выясняйте её причину: это быстрее, чем перечитывать весь документ без опорных сумм.

Проверьте количество и денежные потоки

Для бумаг сопоставьте начальное количество, покупки, продажи, переводы и корпоративные изменения с конечным остатком. Дробление, объединение и погашение могут менять картину без обычной биржевой сделки. У облигаций дополнительно проверьте оставшийся номинал и амортизацию. При частичном возврате номинала количество бумаг может не уменьшиться. Поэтому совпавшее число единиц ещё не доказывает, что вся позиция перенесена корректно и будущие выплаты рассчитаны на правильную базу.

Затем разделите дивиденды, купоны, возврат капитала, комиссии и удержания. Проверьте, не отражено ли одно событие одновременно в разделе начислений и фактических платежей. Такие строки могут описывать разные стадии одной операции. Если импортировать обе как самостоятельные поступления, результат окажется завышенным. Сохраняйте идентификатор операции, дату, инструмент, валюту и сумму. Эти поля помогают находить дубликаты и объяснять расхождения при повторной загрузке или объединении отчётов за пересекающиеся периоды.

Как разбирать расхождения

Выберите одну несовпадающую сумму и восстановите цепочку документов до её появления. Сравните валюту, знак, дату расчётов и включённые расходы. В Приливе история операций и объединение счетов помогают смотреть портфель целиком, но исходный отчёт остаётся важной точкой сверки. Не исправляйте остаток случайной вымышленной сделкой, чтобы добиться красивого совпадения. Зафиксируйте найденную причину и внесите осмысленную корректировку. Регулярная короткая проверка обычно проще, чем восстановление нескольких месяцев накопившихся ошибок.